Какой налог за сдачу квартиры в аренду нужно платить?, скачать образец бесплатно

Содержание

Вопрос об уплате налогов задает большинство людей, которые зарабатывают на аренде. Они не думают, что арендная плата за квартиру выплачивается неспроста. Так как меня никто не стучит, значит все нормально и я буду так делать и дальше. Они придерживаются этого мнения, но довольно короткий период времени, поскольку административные санкции прибывают вначале и никто не хочет привлекать к уголовной ответственности.

Возмездный договор аренды: надо ли платить налог

необходимо учитывать, что это платные договорные отношения, а это значит, что они приносят прямой доход, с которого необходимо платить НДФЛ. Для уплаты этого налога не обязательно оформлять индивидуальный предприниматель или патент, достаточно подать декларацию по форме 3-НДФЛ, заполнить обязательные поля и уплатить 13% от общей суммы дохода, это регулируется в подробнее по ст. 208 Налогового кодекса РФ.

Ранее упоминалась ответственность, возникающая в связи с нарушением закона. Уголовная ответственность регулируется статьями 171 и 198 Уголовного кодекса Российской Федерации, а административная ответственность определяется ст. 14.1 КоАП РФ. Чтобы четко видеть законодательную обязанность по уплате НДФЛ с доходов, будут учитываться штрафы, предусмотренные статьями.

Они предлагают:

Штраф 100-500 тыс. Руб., Штраф в виде заработной платы сроком от 1 до 3 лет, принудительные работы до 5 лет, лишение свободы до 5 лет + 80 тыс. Руб. Или заработная плата на срок до 5 лет до шести месяцев;

важно уточнить, что в этой статье предусмотрена ответственность за простое уклонение и уклонение в особо крупном размере (более 900 тысяч рублей), по каждому из которых предусмотрены отдельные штрафы. За обычное уклонение предусмотрено наказание в виде штрафа от 100 до 300 тысяч рублей, заработной платы за 1-2 года, принудительных работ до 1 года, ареста до 6 месяцев, лишения свободы до 1 года. За уклонение в крупном размере предусмотрены: штраф 200-500 тысяч рублей, заработная плата на срок от 18 (месяцев) — 3 года, принудительные работы до 3 лет, лишение свободы до 3 лет;

Административный штраф от 500 до 2000 руб.

Способы оплаты налога при аренде

Если вы не зарегистрированы в качестве ИП, вы должны декларировать (просмотреть в декларации) доход один раз в год по форме 3-НДФЛ и уплачивать сумму налога, которая составляет 13% от общего годового дохода от аренды. Заявление необходимо подать до 30 апреля.

Если арендатор вашей квартиры — юридическое лицо, он должен самостоятельно платить НДФЛ с дохода арендодателя (арендной платы), это регулируется п. 2 ст. 226 Налогового кодекса РФ и ст. 228 Налогового кодекса РФ. Перенести расчет налога на арендодателя — физическому лицу это кажется невозможным, в любом случае организация будет платить НДФЛ вне зависимости от договора.

Дополнительно у собственника есть два варианта уплаты налогов, помимо обычной подачи декларации 3-НДФЛ. Также он может перейти на «упрощенную» схему, освободив индивидуального предпринимателя и заплатив сумму, равную 6% от дохода. Также возможно использование упрощенной системы налогообложения (СТС), если вы подаете заявку на патент на основании индивидуального предпринимательства.

Как оплатить: выбрать способ налогообложения

Чтобы правильно выбрать и не пожалеть о своем выборе, необходимо правильно рассчитать все преимущества, которые мы в дальнейшем будем рассчитывать для каждого метода. Каждый результат будет сравниваться с учетом налога, который уплачивается раз в год абсолютно за каждого человека (предпринимателя). Для получения знаний мы четко рассмотрим цифры, а не бессодержательную информацию из законодательства.

Оказывается, что:

Лица, не зарегистрировавшиеся для индивидуального предпринимательства, будут платить налог (13%) за полный год, который включает 12 месяцев.
Оформив ИП, дальнейшие расчеты будут производиться по упрощенной системе налогообложения с налогом 6%, но при этом стоит отметить, что берется не только годовой доход (12 месяцев) и соответствующий налог, но и страховые взносы страховка + плюс все, сумма которой в 2018 году составляет 26545 рублей, что законодательно закреплено в главе 34 Налогового кодекса РФ. Стоит учесть, что данная сумма страховой премии уплачивается, если общий доход меньше 300 тысяч рублей за год, если больше, то добавляется 1% от суммы превышения. Например, мы берем ровно 300 000 рублей в год, поэтому боюсь, что взнос будет 29 545 рублей. (26545 + (300000 * 0,01))
Если вы выдадите патент одному предпринимателю, сумма будет неоднозначной, но почему? Это связано с тем, что стоимость патента для каждого региона устанавливается индивидуально. Давайте посмотрим на примеры, показанные на изображении ниже.

Мы видим, что сумма патента сильно различается по двум направлениям, но с чем это связано? Ориентировочные суммы рассчитаны от предполагаемого годового дохода * 6%. Сравнивая арендную плату в двух регионах, можно сделать вывод, что аренда квартир в Екатеринбурге предполагает гораздо меньший доход от аренды, чем в Новгородской области, поскольку суммы сильно различаются. Неужели снимать квартиру в той же Новгородской области поэтому невыгодно, да и зачем тогда подавать патент?

Если вы исследуете вид деятельности, который должен быть указан при выборе патента, вы увидите, например, что налогообложение сильно отличается.

Тот же патент, но с указанием видов деятельности разной площади квартиры. Из информации, представленной на изображении, видно, что люди, снимающие малогабаритные квартиры, платят немного меньше, чем квартиры с большой пленкой, как показано на первой иллюстрации, где сравниваются патенты Свердловской и Нижегородской областей (более 75 кв.).

Расчёты на примере

Каждый из методов не будет выгоден во всех ситуациях или регионах России, необходимо рассчитывать его индивидуально и сравнивать налог для каждого метода. Для наглядности посчитаем, сколько налогов придется заплатить за квартиру в Свердловской и Нижегородской областях, за такую же квартиру.

В первом случае будет квартира метражом 37 квадратных метров, ежемесячная стоимость — 24 тысячи рублей.

Во втором — квартира 90 квадратных метров, ежемесячная стоимость 70 тысяч рублей.

1) Без IP:

24000 * 12 * 0,13 = 37440

70 000 * 12 * 0,13 = 109 200

2) С IP по «упрощенному»:

(24000 * 12 * 0,06) + 26545 = 43825

Так как годовой доход больше 300 тыс. Руб., А расходов не было, то ((70,000 * 12 * 0,06) +26545) + 840,000 * 0,01) = 85345, если учитывать расходы в виде коммунальных платежей (возможен ремонт итд). Например, расходы за год составят 200 тысяч рублей, поэтому ((70 000 * 12 * 0,06) +26545) + (840000-200000) * 0,01) = 70545.

3) С IP, согласно патентной системе:

Свердловская область	Нижегородская обл
(24000 * 12 * 0,6) + 26545 + 15000 = 58825	26545 + 10800 = 54625
Расходов не было, поэтому 26545+ (840 000 * 0,01) + 15 000 = 49 945	Расходов не было, поэтому 26545+ (840000 * 0,01) + 18000 = 52945

На основании всех проведенных выше расчетов можно сделать следующие выводы.

оплачивать без регистрации ИП выгоднее, если размер дохода находится в пределах 24-30 тысяч рублей.

При регистрации ИП выгодно платить, когда размер дохода от сдачи квартиры в аренду колеблется в пределах 40-60 тысяч рублей.

расплачиваться индивидуальным предпринимателем по патенту выгодно, когда доход от сдачи квартиры превышает 70 тысяч рублей.

Услуги найма: как стать предпринимателем и получить патент?

Чтобы стать индивидуальным предпринимателем и облагать доходы по упрощенной системе налогообложения, вам необходимо собрать следующий пакет документации:

Заявление о регистрационном статусе ИП образца по форме П21001, после написания заявления сам документ подлежит нотариальному удостоверению;

Ксерокопия CIF и паспорта (с регистрацией);

Квитанция об оплате госпошлины (госпошлина 800 руб).

После прямой регистрации человек также имеет право открыть текущий счет на одного предпринимателя, принять и оплатить все деньги по безналичному расчету. При приеме наличных денег требуется кассовый аппарат, при его отсутствии предусмотрена административная ответственность, регулируемая ст. 14.5 КоАП РФ.

Для получения патента необходимо обратиться в финансовую администрацию с конкретным заявлением, в данном случае на аренду жилого помещения. Оплата патента производится дважды, первый платеж — не позднее 90 (календарных) дней с момента начала действия патента, второй — до истечения срока действия.

При получении патента налог на прибыль не уплачивается и требуется страховой взнос.