Отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на прибыль организаций. Форма N 5-П

Утверждено Приказом ФНС России от 20 октября 2006 г. N САЭ-3-10/721@

             ОТЧЕТНОСТЬ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ

-----------------------------------------------------------------¬

¦                              ОТЧЕТ                             ¦

¦  О НАЛОГОВОЙ БАЗЕ И СТРУКТУРЕ НАЧИСЛЕНИЙ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ  ¦

¦                           ОРГАНИЗАЦИЙ                          ¦

¦             по состоянию на ___________ 200_ года              ¦

L-----------------------------------------------------------------

----------------------------T-------------¬ ------------T---------¬

¦      Представляется:      ¦    Срок     ¦ ¦ Код формы ¦   5Р    ¦

¦                           ¦представления¦ +-----------+---------+

+---------------------------+-------------+ ¦     Форма N 5-П     ¦

¦Управлениями ФНС России по ¦По состоянию ¦ ¦                     ¦

¦субъектам Российской Феде- ¦на 01.07.2007¦ ¦      Утверждена     ¦

¦рации Федеральной налоговой¦- 31 августа ¦ ¦ Приказом ФНС России ¦

¦службе;                    ¦2007 г.;     ¦ ¦от 20 октября 2006 г.¦

¦межрегиональными инспекция-¦на 01.10.2007¦ ¦   N САЭ-3-10/721@   ¦

¦ми ФНС России по крупнейшим¦- 30 ноября  ¦ ¦                     ¦

¦плательщикам - в управления¦2007 г.;     ¦ ¦     Квартальная     ¦

¦ФНС России по соответствую-¦по итогам за ¦ L----------------------

¦щим субъектам Российской   ¦2007 год -   ¦

¦Федерации за 3 рабочих дня ¦28 апреля    ¦

¦ранее срока, установленного¦2008 г.      ¦

¦для УФНС России по субъек- ¦             ¦

¦там Российской Федерации   ¦             ¦

L---------------------------+--------------

----------------------------------------T-------T----------------¬

¦                                       ¦  Код  ¦  Наименование  ¦

+---------------------------------------+-------+----------------+

¦Республика, край, область, автономное  ¦       ¦                ¦

¦образование, город                     ¦       ¦                ¦

+---------------------------------------+-------+----------------+

¦Налоговый орган                        ¦       ¦                ¦

L---------------------------------------+-------+-----------------

Отчет о налоговой базе и структуре начислений

по налогу на прибыль организаций

(тыс. руб.)

----------------------------------------------T-----T-----T------¬

¦                 Показатели                  ¦Код  ¦Зна- ¦Сумма ¦

¦                                             ¦стро-¦чение¦недо- ¦

¦                                             ¦ки   ¦пока-¦посту-¦

¦                                             ¦     ¦зате-¦пления¦

¦                                             ¦     ¦лей  ¦налога¦

+---------------------------------------------+-----+-----+------+

¦                      А                      ¦  Б  ¦  1  ¦  2   ¦

+---------------------------------------------+-----+-----+------+

¦                            Раздел А                            ¦

+---------------------------------------------T-----T-----T------+

¦Доходы от реализации                         ¦1000 ¦     ¦X     ¦

+---------------------------------------------+-----+-----+------+

¦Внереализационные доходы                     ¦1010 ¦     ¦X     ¦

+---------------------------------------------+-----+-----+------+

¦Расходы, уменьшающие сумму доходов от        ¦1020 ¦     ¦X     ¦

¦реализации                                   ¦     ¦     ¦      ¦

+---------------------------------------------+-----+-----+------+

¦Внереализационные расходы                    ¦1030 ¦     ¦X     ¦

+---------------------------------------------+-----+-----+------+

¦Убытки, отраженные в приложении N 3 к Листу  ¦1040 ¦     ¦X     ¦

¦02 декларации                                ¦     ¦     ¦      ¦

+---------------------------------------------+-----+-----+------+

¦Доходы, исключаемые из прибыли               ¦1050 ¦     ¦X     ¦

+---------------------------------------------+-----+-----+------+

¦Сумма льгот, предусмотренных ст. 2           ¦1060 ¦     ¦      ¦

¦Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ и ¦     ¦     ¦      ¦

¦ст. 25 Федерального закона от 10.01.2006 N   ¦     ¦     ¦      ¦

¦16-ФЗ                                        ¦     ¦     ¦      ¦

+---------------------------------------------+-----+-----+------+

¦Сумма убытка или части убытка, уменьшающего  ¦1070 ¦     ¦      ¦

¦налоговую базу за отчетный (налоговый) период¦     ¦     ¦      ¦

+---------------------------------------------+-----+-----+------+

¦Налоговая база для исчисления налога         ¦1080 ¦     ¦X     ¦

+---------------------------------------------+-----+-----+------+

¦Сумма исчисленного налога на прибыль - всего ¦1090 ¦     ¦X     ¦

+---------------------------------------------+-----+-----+------+

¦в том числе в федеральный бюджет             ¦1100 ¦     ¦X     ¦

+---------------------------------------------+-----+-----+------+

¦Сумма налога, выплаченная за пределами       ¦1110 ¦     ¦X     ¦

¦Российской Федерации и засчитываемая в уплату¦     ¦     ¦      ¦

¦налога согласно порядку, установленному ст.  ¦     ¦     ¦      ¦

¦311 НК РФ                                    ¦     ¦     ¦      ¦

+---------------------------------------------+-----+-----+------+

¦Сумма налога на прибыль к доплате - всего    ¦1120 ¦     ¦X     ¦

+---------------------------------------------+-----+-----+------+

¦в том числе в федеральный бюджет             ¦1130 ¦     ¦X     ¦

+---------------------------------------------+-----+-----+------+

¦Сумма налога на прибыль к уменьшению - всего ¦1140 ¦     ¦X     ¦

+---------------------------------------------+-----+-----+------+

¦в том числе в федеральный бюджет             ¦1150 ¦     ¦X     ¦

+---------------------------------------------+-----+-----+------+

¦Сумма недопоступления налога на прибыль в    ¦1160 ¦X    ¦      ¦

¦связи с установлением законодательными (пред-¦     ¦     ¦      ¦

¦ставительными) органами субъектов Российской ¦     ¦     ¦      ¦

¦Федерации пониженной ставки налога для       ¦     ¦     ¦      ¦

¦отдельных категорий налогоплательщиков в     ¦     ¦     ¦      ¦

¦соответствии с п. 1 ст. 284 НК РФ            ¦     ¦     ¦      ¦

+---------------------------------------------+-----+-----+------+

¦Сумма недопоступления налога в связи с       ¦1170 ¦X    ¦      ¦

¦предоставлением льгот, предусмотренных ст. 5 ¦     ¦     ¦      ¦

¦Федерального закона от 31.05.1999 N 104-ФЗ   ¦     ¦     ¦      ¦

+---------------------------------------------+-----+-----+------+

¦Всего сумма недопоступления налога на прибыль¦1180 ¦X    ¦      ¦

¦организаций в связи с предоставлением льгот  ¦     ¦     ¦      ¦

¦(строка 1060 графа 2 + строка 1070 графа 2 + ¦     ¦     ¦      ¦

¦строка 1160 графа 2 + строка 1170 графа 2)   ¦     ¦     ¦      ¦

+---------------------------------------------+-----+-----+------+

¦Остаток неперенесенного убытка на конец      ¦1190 ¦     ¦X     ¦

¦налогового периода - всего                   ¦     ¦     ¦      ¦

+---------------------------------------------+-----+-----+------+

¦в том числе убытка, полученного до 1 января  ¦1200 ¦     ¦X     ¦

¦2002 года                                    ¦     ¦     ¦      ¦

+---------------------------------------------+-----+-----+------+

¦Сумма убытка организации, исчисленного при   ¦1210 ¦     ¦X     ¦

¦налогообложении                              ¦     ¦     ¦      ¦

+---------------------------------------------+-----+-----+------+

¦Количество налогоплательщиков, данные по     ¦1220 ¦     ¦X     ¦

¦которым приведены в Разделе А, - всего, в том¦     ¦     ¦      ¦

¦числе                                        ¦     ¦     ¦      ¦

+---------------------------------------------+-----+-----+------+

¦количество организаций, имеющих нулевой      ¦1230 ¦     ¦X     ¦

¦финансовый результат                         ¦     ¦     ¦      ¦

+---------------------------------------------+-----+-----+------+

¦количество убыточных организаций             ¦1240 ¦     ¦X     ¦

+---------------------------------------------+-----+-----+------+

¦Контрольная сумма                            ¦1250 ¦     ¦      ¦

L---------------------------------------------+-----+-----+-------

----------------------------------------------T-----T------------¬

¦                 Показатели                  ¦Код  ¦  Значение  ¦

¦                                             ¦стро-¦показателей ¦

¦                                             ¦ки   ¦            ¦

+---------------------------------------------+-----+------------+

¦                      А                      ¦  Б  ¦     1      ¦

+---------------------------------------------+-----+------------+

¦                            Раздел Б                            ¦

+---------------------------------------------T-----T------------+

¦Из суммы расходов, уменьшающих сумму доходов ¦1300 ¦            ¦

¦от реализации: прямые расходы, относящиеся к ¦     ¦            ¦

¦реализованным товарам, работам, услугам      ¦     ¦            ¦

+---------------------------------------------+-----+------------+

¦расходы на НИОКР                             ¦1310 ¦            ¦

+---------------------------------------------+-----+------------+

¦из них: расходы на НИОКР, не давшие          ¦1320 ¦            ¦

¦положительного результата                    ¦     ¦            ¦

+---------------------------------------------+-----+------------+

¦расходы на капитальные вложения в размере 10%¦1330 ¦            ¦

¦первоначальной стоимости основных средств    ¦     ¦            ¦

¦(за исключением основных средств, полученных ¦     ¦            ¦

¦безвозмездно) и (или) расходов, понесенных в ¦     ¦            ¦

¦случаях достройки, дооборудования, модерниза-¦     ¦            ¦

¦ции, технического перевооружения, частичной  ¦     ¦            ¦

¦ликвидации основных средств (п. 1.1 ст. 259  ¦     ¦            ¦

¦НК РФ)                                       ¦     ¦            ¦

+---------------------------------------------+-----+------------+

¦расходы, осуществленные налогоплательщиком-  ¦1340 ¦            ¦

¦организацией, использующим труд инвалидов,   ¦     ¦            ¦

¦согласно пп. 38 п. 1 ст. 264 НК РФ           ¦     ¦            ¦

+---------------------------------------------+-----+------------+

¦расходы налогоплательщиков - общественных ор-¦1350 ¦            ¦

¦ганизаций инвалидов, а также налогоплательщи-¦     ¦            ¦

¦ков-учреждений, единственными собственниками ¦     ¦            ¦

¦имущества которых являются общественные орга-¦     ¦            ¦

¦низации инвалидов, согласно пп. 39 п. 1 ст.  ¦     ¦            ¦

¦264 НК РФ                                    ¦     ¦            ¦

+---------------------------------------------+-----+------------+

¦суммы убытков прошлых лет по объектам обслу- ¦1360 ¦            ¦

¦живающих производств и хозяйств, включая объ-¦     ¦            ¦

¦екты жилищно-коммунальной и социально-куль-  ¦     ¦            ¦

¦турной сферы, учитываемые в уменьшение прибы-¦     ¦            ¦

¦ли текущего отчетного (налогового) периода,  ¦     ¦            ¦

¦полученной по указанным видам деятельности   ¦     ¦            ¦

+---------------------------------------------+-----+------------+

¦расходы по созданию резерва предстоящих рас- ¦1370 ¦            ¦

¦ходов, направляемых на цели, обеспечивающие  ¦     ¦            ¦

¦социальную защиту инвалидов                  ¦     ¦            ¦

+---------------------------------------------+-----+------------+

¦Справочно:                                   ¦     ¦            ¦

¦Сумма начисленной амортизации за             ¦1380 ¦            ¦

¦отчетный (налоговый) период - всего          ¦     ¦            ¦

+---------------------------------------------+-----+------------+

¦в том числе по нематериальным активам        ¦1390 ¦            ¦

+---------------------------------------------+-----+------------+

¦Контрольная сумма                            ¦1400 ¦            ¦

+---------------------------------------------+-----+------------+

¦                            Раздел Г                            ¦

+---------------------------------------------T-----T------------+

¦Доходы сельскохозяйственных товаропроизводи- ¦1600 ¦            ¦

¦телей - всего                                ¦     ¦            ¦

+---------------------------------------------+-----+------------+

¦Расходы сельскохозяйственных товаропроизводи-¦1610 ¦            ¦

¦телей - всего                                ¦     ¦            ¦

+---------------------------------------------+-----+------------+

¦Налоговая база                               ¦1620 ¦            ¦

+---------------------------------------------+-----+------------+

¦Сумма убытка организации, исчисленного при   ¦1630 ¦            ¦

¦налогообложении                              ¦     ¦            ¦

+---------------------------------------------+-----+------------+

¦Количество налогоплательщиков, данные по     ¦1640 ¦            ¦

¦которым приведены в Разделе Г, - всего, в том¦     ¦            ¦

¦числе                                        ¦     ¦            ¦

+---------------------------------------------+-----+------------+

¦количество организаций, имеющих нулевой      ¦1650 ¦            ¦

¦финансовый результат                         ¦     ¦            ¦

+---------------------------------------------+-----+------------+

¦количество убыточных организаций             ¦1660 ¦            ¦

+---------------------------------------------+-----+------------+

¦Контрольная сумма                            ¦1670 ¦            ¦

+---------------------------------------------+-----+------------+

¦                            Раздел Д                            ¦

+---------------------------------------------T-----T------------+

¦Сумма налога, начисленная с дивидендов,      ¦1700 ¦            ¦

¦выплаченных за отчетные (налоговый) периоды, ¦     ¦            ¦

¦- всего (Раздел А Листа 03 декларации)       ¦     ¦            ¦

+---------------------------------------------+-----+------------+

¦Сумма налога, начисленная с доходов,         ¦1710 ¦            ¦

¦выплаченных за отчетные (налоговый) периоды, ¦     ¦            ¦

¦- всего (Раздел Б Листа 03 декларации)       ¦     ¦            ¦

+---------------------------------------------+-----+------------+

¦Сумма налога, начисленная с доходов,         ¦1720 ¦            ¦

¦выплаченных за отчетные (налоговый) периоды, ¦     ¦            ¦

¦- всего (Лист 04 декларации)                 ¦     ¦            ¦

+---------------------------------------------+-----+------------+

¦Контрольная сумма                            ¦1730 ¦            ¦

+---------------------------------------------+-----+------------+

¦                            Раздел Е                            ¦

+---------------------------------------------T-----T------------+

¦Доходы иностранной организации - всего       ¦1800 ¦            ¦

+---------------------------------------------+-----+------------+

¦Расходы иностранной организации - всего      ¦1810 ¦            ¦

+---------------------------------------------+-----+------------+

¦Налоговая база для исчисления налога в       ¦1820 ¦            ¦

¦федеральный бюджет                           ¦     ¦            ¦

+---------------------------------------------+-----+------------+

¦Сумма убытка иностранной организации,        ¦1821 ¦            ¦

¦исчисленного при налогообложении             ¦     ¦            ¦

+---------------------------------------------+-----+------------+

¦Сумма налога по расчету - всего              ¦1830 ¦            ¦

+---------------------------------------------+-----+------------+

¦в том числе в федеральный бюджет             ¦1840 ¦            ¦

+---------------------------------------------+-----+------------+

¦Количество налогоплательщиков, данные по     ¦1850 ¦            ¦

¦которым приведены в Разделе Е, - всего, в том¦     ¦            ¦

¦числе                                        ¦     ¦            ¦

+---------------------------------------------+-----+------------+

¦количество организаций, имеющих нулевой      ¦1860 ¦            ¦

¦финансовый результат                         ¦     ¦            ¦

+---------------------------------------------+-----+------------+

¦количество убыточных организаций             ¦1870 ¦            ¦

+---------------------------------------------+-----+------------+

¦Контрольная сумма                            ¦1880 ¦            ¦

L---------------------------------------------+-----+-------------

"__" __________ 200_ г.  Руководитель налогового органа __________

                                                        (подпись)

____________________________________

(Ф.И.О., номер телефона исполнителя)