Показатель оценки контроля за управлением банковскими рисками (П4)

Таблица 4

Показатель

оценки контроля за управлением банковскими рисками (П4)

------T-------------------------------T-----T----T---------------¬

¦N п/п¦            Вопросы            ¦Балл ¦ Вес¦    Краткая    ¦

¦     ¦                               ¦ <*> ¦<**>¦ формулировка  ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦  обоснования  ¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦мотивированного¦

¦     ¦                               ¦     ¦    ¦   суждения    ¦

L-----+-------------------------------+-----+----+----------------

------T-------------------------------T-----T----T---------------¬

¦  1  ¦               2               ¦  3  ¦  4 ¦       5       ¦

+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+

¦1.   ¦Осуществляют ли органы         ¦     ¦  3 ¦               ¦

¦     ¦внутреннего контроля кредитной ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦организации на постоянной      ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦основе контроль за             ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦функционированием системы      ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦управления банковскими рисками ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦и оценкой банковских рисков    ¦     ¦    ¦               ¦

+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+

¦2.   ¦Предусмотрен ли внутренними    ¦     ¦  3 ¦               ¦

¦     ¦документами кредитной          ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦организации порядок            ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦информирования соответствующих ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦руководителей кредитной        ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦организации о факторах         ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦(внутренних и внешних),        ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦влияющих на повышение уровня   ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦банковских рисков              ¦     ¦    ¦               ¦

+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+

¦3.   ¦Соблюдается ли упомянутый в п. ¦     ¦  1 ¦               ¦

¦     ¦2 порядок информирования       ¦     ¦    ¦               ¦

+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+

¦4.   ¦Соответствуют ли принятые      ¦     ¦  1 ¦               ¦

¦     ¦подразделениями и органами     ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦управления кредитной           ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦организации меры по оценке и   ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦снижению уровня выявленных     ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦рисков кредитной организации   ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦характеру и масштабам          ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦деятельности соответствующих   ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦подразделений и кредитной      ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦организации в целом <1>        ¦     ¦    ¦               ¦

+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+

¦5.   ¦Осуществляет ли служба         ¦     ¦  3 ¦               ¦

¦     ¦внутреннего контроля контроль  ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦за эффективностью принятых     ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦подразделениями и органами     ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦управления кредитной           ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦организации по результатам     ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦проверок мер, обеспечивающих   ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦снижение уровня выявленных     ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦рисков                         ¦     ¦    ¦               ¦

+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+

¦6.   ¦Имеются ли у кредитной         ¦     ¦  1 ¦               ¦

¦     ¦организации утвержденные       ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦уполномоченным в соответствии  ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦с внутренними документами      ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦кредитной организации органом  ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦управления кредитной           ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦организации правила действий   ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦при выявлении службой          ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦внутреннего контроля нарушений ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦процедур принятия решений и    ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦оценки рисков, предусмотренных ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦утвержденными документами      ¦     ¦    ¦               ¦

+-----+-------------------------------+-----+----+---------------+

¦7.   ¦Контролирует ли служба         ¦     ¦  1 ¦               ¦

¦     ¦внутреннего контроля устранение¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦выявленных нарушений главным   ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦бухгалтером (его заместителем),¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦контролером профессионального  ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦участника рынка ценных бумаг,  ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦ответственным сотрудником по   ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦противодействию легализации    ¦     ¦    ¦               ¦

¦     ¦(отмыванию) доходов            ¦     ¦    ¦               ¦

L-----+-------------------------------+-----+----+----------------

--------------------------------

<*> При оценке ответов на вопросы рекомендуется исходить из следующего:

Балл 1 - да, в полной мере;

Балл 2 - да, в основном;

Балл 3 - да, частично;

Балл 4 - нет, в том числе в случае отсутствия.

<1> - вопрос 4 рассматривается при проведении комплексной проверки кредитной организации либо тематической проверки по вопросу оценки контроля за управлением банковскими рисками.

<**> Рекомендации по весовой оценке относительной значимости ответов на вопросы приведены в п. 3.3 Методических рекомендаций по проведению оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях.