Вопросы, рекомендуемые для проверки отдельных операций (процедур) внутреннего контроля в структурных подразделениях кредитной организации

Таблица 7

Вопросы,

рекомендуемые для проверки отдельных операций (процедур)

внутреннего контроля в структурных подразделениях

кредитной организации

------T-------------------------------T----------T---------------¬

¦N п/п¦            Вопросы            ¦Ответы <*>¦    Краткая    ¦

¦     ¦                               ¦          ¦  формулировка ¦

¦     ¦                               ¦          ¦  обоснования  ¦

¦     ¦                               ¦          ¦    ответов    ¦

L-----+-------------------------------+----------+----------------

------T-------------------------------T----------T---------------¬

¦  1  ¦               2               ¦    3     ¦       4       ¦

+-----+-------------------------------+----------+---------------+

¦1.   ¦Разработаны ли в кредитной     ¦          ¦               ¦

¦     ¦организации внутренние         ¦          ¦               ¦

¦     ¦документы, определяющие        ¦          ¦               ¦

¦     ¦основные направления           ¦          ¦               ¦

¦     ¦внутреннего контроля в         ¦          ¦               ¦

¦     ¦структурных подразделениях     ¦          ¦               ¦

¦     ¦кредитной организации          ¦          ¦               ¦

+-----+-------------------------------+----------+---------------+

¦2.   ¦Соблюдаются ли указанные в п. 1¦          ¦               ¦

¦     ¦внутренние документы           ¦          ¦               ¦

+-----+-------------------------------+----------+---------------+

¦3.   ¦Обеспечивают ли действующие    ¦          ¦               ¦

¦     ¦правила достижение целей,      ¦          ¦               ¦

¦     ¦определенных при их разработке ¦          ¦               ¦

+-----+-------------------------------+----------+---------------+

¦4.   ¦Позволяют ли внутренние        ¦          ¦               ¦

¦     ¦документы обеспечить           ¦          ¦               ¦

¦     ¦достоверность учета            ¦          ¦               ¦

¦     ¦(отчетности) кредитной         ¦          ¦               ¦

¦     ¦организации (ее филиала)       ¦          ¦               ¦

+-----+-------------------------------+----------+---------------+

¦5.   ¦Являются ли установленные и    ¦          ¦               ¦

¦     ¦применяемые способы (методы)   ¦          ¦               ¦

¦     ¦контроля адекватными характеру ¦          ¦               ¦

¦     ¦и масштабам деятельности       ¦          ¦               ¦

¦     ¦кредитной организации          ¦          ¦               ¦

+-----+-------------------------------+----------+---------------+

¦6.   ¦Соответствуют ли принимаемые   ¦          ¦               ¦

¦     ¦кредитной организацией         ¦          ¦               ¦

¦     ¦мероприятия по оценке и        ¦          ¦               ¦

¦     ¦снижению уровня выявляемых     ¦          ¦               ¦

¦     ¦рисков в структурных           ¦          ¦               ¦

¦     ¦подразделениях кредитной       ¦          ¦               ¦

¦     ¦организации характеру и        ¦          ¦               ¦

¦     ¦масштабам деятельности         ¦          ¦               ¦

¦     ¦кредитной организации (ее      ¦          ¦               ¦

¦     ¦филиала)                       ¦          ¦               ¦

L-----+-------------------------------+----------+----------------

--------------------------------

<*> Варианты ответов на вопросы:

Да, в полной мере;

Да, в основном;

Да, частично;

Нет.