Группировка статей отчета о прибылях и убытках участников группы — некредитных организаций в целях составления консолидированного отчета о прибылях и убытках

ГРУППИРОВКА СТАТЕЙ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

УЧАСТНИКОВ ГРУППЫ - НЕКРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

В ЦЕЛЯХ СОСТАВЛЕНИЯ КОНСОЛИДИРОВАННОГО ОТЧЕТА

О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

-------T-------------------------T-------------------------------¬

¦  N   ¦Статьи консолидированного¦   Символы отчета о прибылях   ¦

¦ п/п  ¦    отчета о прибылях    ¦ и убытках участника группы -  ¦

¦      ¦        и убытках        ¦    некредитной организации    ¦

+------+-------------------------+-------------------------------+

¦  1   ¦            2            ¦               3               ¦

+------+-------------------------+-------------------------------+

¦  1   ¦Процентные доходы, всего,¦                               ¦

¦      ¦в том числе от:          ¦                               ¦

+------+-------------------------+-------------------------------+

¦ 1.1  ¦размещения   средств    в¦доходы от средств,  размещенных¦

¦      ¦кредитных организациях   ¦в    кредитных     организациях¦

¦      ¦                         ¦(резидентах и нерезидентах)    ¦

+------+-------------------------+-------------------------------+

¦ 1.2  ¦ссуд,     предоставленных¦доходы    от    предоставленных¦

¦      ¦клиентам     (некредитным¦юридическим лицам  (некредитным¦

¦      ¦организациям)            ¦организациям) займов,  товарных¦

¦      ¦                         ¦и коммерческих кредитов        ¦

+------+-------------------------+-------------------------------+

¦ 1.3  ¦оказания     услуг     по¦доходы от финансовой аренды    ¦

¦      ¦финансовой         аренде¦                               ¦

¦      ¦(лизингу)                ¦                               ¦

+------+-------------------------+-------------------------------+

¦ 1.4  ¦вложений в ценные бумаги ¦доходы от вложений  в  долговые¦

¦      ¦                         ¦обязательства                  ¦

+------+-------------------------+-------------------------------+

¦  2   ¦Процентные       расходы,¦                               ¦

¦      ¦всего,                   ¦                               ¦

¦      ¦в том числе по:          ¦                               ¦

+------+-------------------------+-------------------------------+

¦ 2.1  ¦привлеченным    средствам¦расходы по операциям и  сделкам¦

¦      ¦кредитных организаций    ¦с   кредитными    организациями¦

¦      ¦                         ¦(резидентами и нерезидентами)  ¦

+------+-------------------------+-------------------------------+

¦ 2.2  ¦привлеченным    средствам¦расходы по операциям и  сделкам¦

¦      ¦клиентов     (некредитных¦с  некредитными   организациями¦

¦      ¦организаций)             ¦(резидентами и нерезидентами)  ¦

+------+-------------------------+-------------------------------+

¦ 2.3  ¦выпущенным       долговым¦расходы по выпущенным  долговым¦

¦      ¦обязательствам           ¦обязательствам     (облигациям,¦

¦      ¦                         ¦векселям и т.д.)               ¦

+------+-------------------------+-------------------------------+

¦  3   ¦Чистые процентные  доходы¦                               ¦

¦      ¦(отрицательная процентная¦                               ¦

¦      ¦маржа)                   ¦                               ¦

+------+-------------------------+-------------------------------+

¦  4   ¦Изменение   резерва    на¦доходы    от     восстановления¦

¦      ¦возможные    потери    по¦резерва на возможные потери  по¦

¦      ¦ссудам,     ссудной     и¦ссудам, ссудной и  приравненной¦

¦      ¦приравненной    к     ней¦к ней  задолженности,  а  также¦

¦      ¦задолженности,  а   также¦средствам,    размещенным    на¦

¦      ¦средствам, размещенным на¦корреспондентских  счетах,   за¦

¦      ¦корреспондентских счетах,¦минусом       расходов       по¦

¦      ¦всего,                   ¦формированию     резерва     на¦

¦      ¦в том числе:             ¦возможные  потери  по   ссудам,¦

¦      ¦                         ¦ссудной и  приравненной  к  ней¦

¦      ¦                         ¦задолженности,     а      также¦

¦      ¦                         ¦средствам,    размещенным    на¦

¦      ¦                         ¦корреспондентских счетах       ¦

¦      ¦                         ¦                               ¦

¦      ¦                         ¦                               ¦

¦      ¦                         ¦                               ¦

+------+-------------------------+-------------------------------+

¦ 4.1  ¦изменение   резерва    на¦доходы    от     восстановления¦

¦      ¦возможные    потери    по¦резерва на возможные потери  по¦

¦      ¦начисленным    процентным¦начисленным процентным доходам,¦

¦      ¦доходам                  ¦за    минусом    расходов    по¦

¦      ¦                         ¦формированию     резерва     на¦

¦      ¦                         ¦возможные потери по начисленным¦

¦      ¦                         ¦процентным доходам             ¦

+------+-------------------------+-------------------------------+

¦  5   ¦Чистые процентные  доходы¦                               ¦

¦      ¦(отрицательная процентная¦                               ¦

¦      ¦маржа)   после   создания¦                               ¦

¦      ¦резерва   на    возможные¦                               ¦

¦      ¦потери                   ¦                               ¦

+------+-------------------------+-------------------------------+

¦  6   ¦Чистые доходы от операций¦доходы   (кроме   процентов   и¦

¦      ¦с    ценными    бумагами,¦дивидендов),     за     минусом¦

¦      ¦оцениваемыми           по¦расходов (кроме  процентов)  по¦

¦      ¦справедливой    стоимости¦операциям с  ценными  бумагами,¦

¦      ¦через прибыль или убыток ¦оцениваемыми  по   справедливой¦

¦      ¦                         ¦стоимости  через  прибыль   или¦

¦      ¦                         ¦убыток                         ¦

+------+-------------------------+-------------------------------+

¦  7   ¦Чистые доходы от операций¦доходы   (кроме   процентов   и¦

¦      ¦с    ценными    бумагами,¦дивидендов),     за     минусом¦

¦      ¦имеющимися в наличии  для¦расходов (кроме  процентов)  по¦

¦      ¦продажи                  ¦операциям с  ценными  бумагами,¦

¦      ¦                         ¦имеющимися   в   наличии    для¦

¦      ¦                         ¦продажи                        ¦

+------+-------------------------+-------------------------------+

¦  8   ¦Чистые доходы от операций¦доходы   (кроме   процентов   и¦

¦      ¦с    ценными    бумагами,¦дивидендов),     за     минусом¦

¦      ¦удерживаемыми          до¦расходов (кроме  процентов)  по¦

¦      ¦погашения                ¦операциям с  ценными  бумагами,¦

¦      ¦                         ¦удерживаемыми до погашения     ¦

+------+-------------------------+-------------------------------+

¦  9   ¦Чистые доходы от операций¦доходы, за минусом расходов  по¦

¦      ¦с иностранной валютой    ¦операциям,   произведенным    в¦

¦      ¦                         ¦иностранной    валюте    (кроме¦

¦      ¦                         ¦переоценки иностранной валюты) ¦

+------+-------------------------+-------------------------------+

¦  10  ¦Чистые     доходы      от¦доходы, за минусом расходов  от¦

¦      ¦переоценки    иностранной¦переоценки иностранной валюты  ¦

¦      ¦валюты                   ¦                               ¦

+------+-------------------------+-------------------------------+

¦  11  ¦Доходы   от   участия   в¦дивиденды от участия в капитале¦

¦      ¦уставном капитале  других¦других   юридических   лиц    -¦

¦      ¦юридических лиц          ¦акционерных обществ, а также от¦

¦      ¦                         ¦участия в капитале  юридических¦

¦      ¦                         ¦лиц, не являющихся акционерными¦

¦      ¦                         ¦обществами                     ¦

+------+-------------------------+-------------------------------+

¦  12  ¦Комиссионные доходы      ¦                               ¦

+------+-------------------------+-------------------------------+

¦  13  ¦Комиссионные расходы     ¦                               ¦

+------+-------------------------+-------------------------------+

¦  14  ¦Изменение   резерва    на¦доходы    от     восстановления¦

¦      ¦возможные    потери    по¦резерва на возможные потери  по¦

¦      ¦ценным бумагам, имеющимся¦ценным  бумагам,  имеющимся   в¦

¦      ¦в наличии для продажи    ¦наличии для продажи, за минусом¦

¦      ¦                         ¦расходов    по     формированию¦

¦      ¦                         ¦резерва на возможные потери  по¦

¦      ¦                         ¦ценным  бумагам,  имеющимся   в¦

¦      ¦                         ¦наличии для продажи            ¦

+------+-------------------------+-------------------------------+

¦  15  ¦Изменение   резерва    на¦доходы    от     восстановления¦

¦      ¦возможные    потери    по¦резерва на возможные потери  по¦

¦      ¦ценным           бумагам,¦ценным бумагам, удерживаемым до¦

¦      ¦удерживаемым до погашения¦погашения, за минусом  расходов¦

¦      ¦                         ¦по  формированию   резерва   на¦

¦      ¦                         ¦возможные  потери   по   ценным¦

¦      ¦                         ¦бумагам,    удерживаемым     до¦

¦      ¦                         ¦погашения                      ¦

+------+-------------------------+-------------------------------+

¦  16  ¦Изменение   резерва    по¦доходы    от     восстановления¦

¦      ¦прочим потерям           ¦резерва по прочим  потерям,  за¦

¦      ¦                         ¦минусом       расходов       по¦

¦      ¦                         ¦формированию резерва по  прочим¦

¦      ¦                         ¦потерям                        ¦

+------+-------------------------+-------------------------------+

¦  17  ¦Прочие       операционные¦оставшаяся     часть     прочих¦

¦      ¦доходы                   ¦операционных доходов           ¦

+------+-------------------------+-------------------------------+

¦  18  ¦Чистые доходы (расходы)  ¦                               ¦

+------+-------------------------+-------------------------------+

¦  19  ¦Операционные расходы     ¦оставшаяся     часть     прочих¦

¦      ¦                         ¦операционных расходов          ¦

+------+-------------------------+-------------------------------+

¦  20  ¦Чистые     доходы      от¦                               ¦

¦      ¦нефинансовой деятельности¦                               ¦

+------+-------------------------+-------------------------------+

¦  21  ¦Прибыль                до¦                               ¦

¦      ¦налогообложения          ¦                               ¦

+------+-------------------------+-------------------------------+

¦  22  ¦Начисленные  (уплаченные)¦текущий   налог   на   прибыль,¦

¦      ¦налоги                   ¦отложенный  налог  на  прибыль,¦

¦      ¦                         ¦отложенное            налоговое¦

¦      ¦                         ¦обязательство                  ¦

+------+-------------------------+-------------------------------+

¦  23  ¦Доля   прибыли   (убытка)¦X                              ¦

¦      ¦зависимой     организации¦                               ¦

¦      ¦после налогообложения    ¦                               ¦

+------+-------------------------+-------------------------------+

¦  24  ¦Прибыль    (убыток)    за¦                               ¦

¦      ¦отчетный период          ¦                               ¦

+------+-------------------------+-------------------------------+

¦ 24.1 ¦Прибыль         (убыток),¦X                              ¦

¦      ¦принадлежащая            ¦                               ¦

¦      ¦(принадлежащий) группе   ¦                               ¦

+------+-------------------------+-------------------------------+

¦ 24.2 ¦Прибыль         (убыток),¦X                              ¦

¦      ¦принадлежащая            ¦                               ¦

¦      ¦(принадлежащий)     малым¦                               ¦

¦      ¦акционерам (участникам)  ¦                               ¦

L------+-------------------------+--------------------------------