Группировка статей балансового отчета участников группы — некредитных организаций в целях составления отчета об открытых валютных позициях банковской/консолидированной группы

ГРУППИРОВКА

СТАТЕЙ БАЛАНСОВОГО ОТЧЕТА УЧАСТНИКОВ

ГРУППЫ - НЕКРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕЛЯХ

СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА ОБ ОТКРЫТЫХ ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЯХ

БАНКОВСКОЙ/КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ГРУППЫ

--------------------T-------------T-------------------T-------------¬

¦Наименование статьи¦Номера счетов¦Наименование статьи¦Номера счетов¦

+-------------------+-------------+-------------------+-------------+

¦      Балансовые требования      ¦     Балансовые обязательства    ¦

+-------------------T-------------+-------------------T-------------+

¦Средства в иност-  ¦50, 52, 55 и ¦Заемные средства (в¦66 и 67 - для¦

¦ранной валюте      ¦57 - для всех¦иностранной валюте ¦всех участни-¦

¦                   ¦участников   ¦и условных денежных¦ков группы - ¦

¦                   ¦группы - не- ¦единицах)          ¦некредитных  ¦

¦                   ¦кредитных ор-¦                   ¦организаций  ¦

¦                   ¦ганизаций    ¦                   ¦(переоценива-¦

¦                   ¦(переоценива-¦                   ¦ются на дату ¦

¦                   ¦ются на дату ¦                   ¦составления  ¦

¦                   ¦составления  ¦                   ¦отчетности и ¦

¦                   ¦отчетности и ¦                   ¦дату прове-  ¦

¦                   ¦дату прове-  ¦                   ¦дения опера- ¦

¦                   ¦дения опера- ¦                   ¦ции)         ¦

¦                   ¦ции)         ¦                   ¦             ¦

+-------------------+-------------+-------------------+-------------+

¦Ценные бумаги и фи-¦58 и часть   ¦Кредиторы (в иност-¦60 и 76 - для¦

¦нансовые вложения в¦60 - для всех¦ранной валюте и ус-¦всех участни-¦

¦иностранной валюте ¦участников   ¦ловных денежных    ¦ков группы - ¦

¦                   ¦группы - не- ¦единицах)          ¦некредитных  ¦

¦                   ¦кредитных ор-¦                   ¦организаций  ¦

¦                   ¦ганизаций    ¦                   ¦(переоценива-¦

¦                   ¦(переоценива-¦                   ¦ются на дату ¦

¦                   ¦ются только  ¦                   ¦составления  ¦

¦                   ¦краткосрочные¦                   ¦отчетности и ¦

¦                   ¦финансовые   ¦                   ¦дату прове-  ¦

¦                   ¦вложения на  ¦                   ¦дения опера- ¦

¦                   ¦дату состав- ¦                   ¦             ¦

¦                   ¦ления отчет- ¦                   ¦             ¦

¦                   ¦ности и дату ¦                   ¦             ¦

¦                   ¦проведения   ¦                   ¦             ¦

¦                   ¦операции)    ¦                   ¦             ¦

+-------------------+-------------+-------------------+-------------+

¦Дебиторская задол- ¦часть 62 и 76¦                   ¦             ¦

¦женность (в иност- ¦- для всех   ¦                   ¦             ¦

¦ранной валюте и    ¦участников   ¦                   ¦             ¦

¦условных денежных  ¦группы - не- ¦                   ¦             ¦

¦единицах в случае, ¦кредитных ор-¦                   ¦             ¦

¦если она не подле- ¦ганизаций    ¦                   ¦             ¦

¦жит оплате в руб-  ¦(переоценива-¦                   ¦             ¦

¦лях)               ¦ются на дату ¦                   ¦             ¦

¦                   ¦составления  ¦                   ¦             ¦

¦                   ¦отчетности и ¦                   ¦             ¦

¦                   ¦дату прове-  ¦                   ¦             ¦

¦                   ¦дения опера- ¦                   ¦             ¦

¦                   ¦ции)         ¦                   ¦             ¦

+-------------------+-------------+-------------------+-------------+

¦Гарантии и поручи- ¦008          ¦Гарантии и поручи- ¦009          ¦

¦тельства полученные¦             ¦тельства выданные  ¦             ¦

L-------------------+-------------+-------------------+--------------