Досье импортного аккредитива. Дело по аккредитиву, выставленному с покрытием/без покрытия

                                        б) н/телегр.

---------------------------------------------------------------------------

    об изменении условий аккредитива 1. _______________________________

    2. _____________________________ 3. _______________________________

    4. _____________________________ 5. _______________________________

---------------------------------------------------------------------------

    Покрывает ______________% стоимости товара, в т.ч.

---------------------------------------------------------------------------

    Первоначальный платеж - _________________%

---------------------------------------------------------------------------

    Окончательный расчет - _________________% _______________

---------------------------------------------------------------------------

    условия оплаты

    комиссий __________________________________________________________

    и расходов по

    аккредитиву _______________________________________________________

---------------------------------------------------------------------------

    дополнительные условия ____________________________________________

---------------------------------------------------------------------------

    ПЕРЕПИСКА ПО АККРЕДИТИВУ

----------------------------------T----------------------------------------

           с клиентом             ¦            с корреспондентом

---------------------T------------+---------------T------------------------

                     ¦            ¦               ¦

---------------------+------------+---------------+------------------------

                     ¦            ¦               ¦

---------------------+------------+---------------+------------------------

                     ¦            ¦               ¦

---------------------+------------+---------------+------------------------

                     ¦            ¦               ¦

---------------------+------------+---------------+------------------------

                     ¦            ¦               ¦

---------------------+------------+---------------+------------------------

                            Контрольные записи

----T--------T------------T-----------T----------T-----------T------------T-------------¬

¦ N ¦Выплаты ¦ Изменения  ¦   Новое   ¦ Исполни- ¦  Резуль-  ¦ Работник,  ¦ Примечание  ¦

¦   ¦        ¦     по     ¦ сальдо  в ¦   тель,  ¦   таты    ¦ проводив-  ¦             ¦

¦   ¦        ¦  аккреди-  ¦ иностран- ¦   виза   ¦  сверки   ¦    ший     ¦             ¦

¦   ¦        ¦    тиву    ¦ ной валюте¦          ¦     с     ¦   сверку,  ¦             ¦

¦   ¦        ¦            ¦           ¦          ¦  данными  ¦    виза    ¦             ¦

¦   ¦        ¦            ¦           ¦          ¦  лицевых  ¦            ¦             ¦

¦   ¦        ¦            ¦           ¦          ¦   счетов  ¦            ¦             ¦

+---+--------+------------+-----------+----------+-----------+------------+-------------+

¦   ¦        ¦            ¦           ¦          ¦           ¦            ¦             ¦

+---+--------+------------+-----------+----------+-----------+------------+-------------+

¦   ¦        ¦            ¦           ¦          ¦           ¦            ¦             ¦

L---+--------+------------+-----------+----------+-----------+------------+--------------

--------------------------------

<*> В делах (досье) по импортным аккредитивам хранятся: копии заявлений клиентов на открытие аккредитивов; копии аккредитивных поручений, отсылаемых иностранным банкам; распоряжения клиентов и банков об изменении условий аккредитивов; дебетовые авизо иностранных банков, переписка с иностранными банками, клиентами, банками России по данному аккредитиву, лицевые счета по аккредитивам.

На обложках дел (досье) по аккредитивам ведутся контрольные записи в иностранной валюте о выплатах и всех изменениях по аккредитиву. После каждой записи выводится новое сальдо в иностранной валюте. Все записи на обложках дел по аккредитивам визируются исполнителем.

Обороты и сальдо в иностранной валюте, записанные на обложках дел, сверяются на следующий день утром с данными лицевых счетов. Факт сверки удостоверяется подписью работника, проводящего сверку.

(Из "Положения о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (утв. ЦБ РФ 26.03.2007 N 302-П) (ред. от 11.10.2007) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.03.2007 N 9176).)